江苏模塑科技董事长被取保候审 董监高需警惕信披违规“触刑”风险

10月24日，模塑科技（SZ000700，股价6.66元，市值61.14亿元）发布公告称，公司董事长兼总经理曹克波因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪，被无锡市人民检察院决定取保候审。此前，模塑科技的财务总监钱建芬和财务经理刘华也因同一事项收到了无锡市公安局的《取保候审决定书》。据模塑科技的相关公告，上述三人所涉及的违规披露事项与公司2022年12月被中国证券监督管理委员会江苏监管局行政处罚系同一事件。

模塑科技高层因涉嫌信息披露违规被取保候审，给其他上市公司敲响了警钟。

首先，监管环境已经发生重大变化，违法行为将带来更严重的后果。证监会的行政处罚不是终点，相关人员还可能面临检察机关的公诉。信披合规已从“红线”变为“高压线”，一旦触碰，不仅会给公司带来形象和运营上的损失，个人的职业生涯、社会声誉和财务状况也可能因此付出沉重代价。

其次，侥幸心理最终会带来不可承受之重。在某些上市公司的运作中，一些高管为了短期市值表现、避免实控人压力或追求业绩考核，可能对信息披露的规范性产生忽视甚至是侥幸心理。然而，侥幸心理最终可能导致严重的刑事后果。在当前环境下，监管机构和检察机关在执行力度和信息共享方面达成高度协作，违规行为一旦进入刑事诉讼阶段，董监高将面临严重法律风险。

最后，上市公司管理层应当从制度上梳理和强化信披管理，杜绝违规行为的发生。从长远来看，信息披露合规不仅是法律要求，更是公司治理的核心组成部分，同时也是对信息披露相关责任人员的一种法律合规保护。

笔者建议，上市公司应采取以下措施加强信披合规控制：制定清晰的信披准则，确保所有关键信息的披露合规和及时，明确信息披露的流程和责任人；设置多层次的合规审核机制，通过多部门联动审核，确保信披内容的准确性和全面性，避免单一部门或个人的疏漏；强化内部控制与合规培训，公司管理层应定期接受信息披露相关的法规培训，增强合规意识，确保每一位员工都能理解和遵守相关规定；引入第三方审计机构或法律顾问，对重大信息披露事项进行独立审查，确保信息披露的独立性和专业性，减少潜在的法律风险。

对于模塑科技三位人士的取保候审，上市公司董监高应当引以为戒，增强法律意识，认清当前严格的监管环境，杜绝侥幸心理，通过制度化管理加强信披合规性。只有这样，才能在激烈的市场竞争中立于不败之地，保护公司、股东和自身的利益，维护资本市场的健康发展。