“卡点”入股、套现数亿！审计署披露江苏证监局原局长贪腐细节

6月24日，审计署在官网发布《国务院关于2024年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。报告披露，2024年5月以来，审计共发现并移送重大违纪违法问题430多起，涉及1400多人、630多亿元。

其中，一起涉及金融监管系统内部人员的腐败案件引发关注。

《报告》指出，一省证监局原局长凌某等人 2011 年以来，伙同3 户企业实控人，先在上市前借用亲属账户“卡点”突击入股，并采取银行票据背书转让等非现金、非常规转账方式隐匿入股资金来源，再在上市中为3户企业提供辅导备案、上市保荐，上市后凌某等人将购买的原始股已累计减持套现数亿元，且获利资金长期存放他人账户，只在使用时才转入个人名下。

尽管审计署报告只指出“一省证监局原局长凌某”，未披露哪个证监局及全名，但根据中国证监会网站2024年12月27日发布《江苏证监局原党委书记、局长凌峰被开除党籍和公职》。江苏证监局局长凌峰违法事项之一为“违规拥有非上市公司股份，将应当由本人支付的费用由他人支付；以“投资入股”名义非法收受财物，数额特别巨大等信息，基本可以认定国家审计署报告中的“一省证监局原局长凌某”即为江苏证监局原局长凌峰。

公开信息显示，凌峰，男，1972年生，安徽合肥人，1993年8月参加工作，在证监系统工作二十余年。

2004年至2020年，凌峰于江苏证监局任职，从江苏证监局期货监管处副处长起步，历任办公室主任、江苏证监局副局长。2020年外放贵州证监局任局长“镀金”后，2022年重回江苏，担任江苏证监局党委书记、局长。

2024年6月，江苏证监局原局长凌峰在任上被查，并在24年12月被双开，当时的通报称，其以监管者身份谋取私利，违规拥有非上市公司股份，甚至以“投资入股”名义非法收受巨额财物。他还被指对抗组织审查，与多人串供，转移隐匿违法所得。江苏省纪委监委认为，凌峰的行为，构成严重职务违法并涉嫌受贿犯罪，且不知止不收手，性质严重，影响恶劣。经江苏省纪委监委研究，决定将凌峰涉嫌犯罪问题移送检察机关依法审查起诉，所涉财物一并移送。

此次审计署的报告，再度揭开了凌峰案的“操作细节”，也进一步印证了此前“双开”通报的内容。

审计报告显示，凌峰等人的贪腐轨迹始于 2011 年，其核心手法是利用监管职权与企业实控人合谋，在企业上市前通过亲属账户突击入股。这种 “卡点” 操作具有极强的时间敏感性 —— 通常在企业申报上市材料的关键窗口期，借助信息优势精准布局。交易资金则通过银行票据背书转让等非现金、非常规转账方式流动，形成多层资金嵌套，刻意隐匿资金来源与实际控制关系。

更值得警惕的是资金运作的隐蔽性。调查发现，涉案资金从未直接进入凌峰个人账户，而是长期存放于第三方托管账户，仅在使用时才通过多层转账进入特定消费场景。例如，2020 年凌峰在上海购置的一套价值 2800 万元的豪宅，其资金链可追溯至某贸易公司账户，而该公司的实际控制人正是涉案企业的关联方，整个资金链条经过 7 家空壳公司的周转，形成严密的 “防火墙”。这些资金长期滞留他人账户，仅在使用时零星转入个人户头，形成“资金寄生”生态。

在企业辅导阶段，凌峰利用对上市审核标准的掌握，指导企业 “精准” 调整财务数据，规避监管红线；在保荐环节，通过干预中介机构选聘，指定与自己利益相关的券商担任主承销商；甚至在发审会前夕，通过泄露内部审核意见，帮助企业提前应对问询。企业上市后迅速减持，累计套现数亿元。这种操作本质上构建了一个闭环：监管权力为企业上市护航→企业出让原始股作为回报→监管者套现后继续寻租。

他这种“寄生账户”模式极具隐蔽性——资金平日沉睡在他人名下，既规避银行大额交易监控，又避免账户异常波动。待消费时蚂蚁搬家式转账，实现“脏钱体外循环，干净消费入账”。若非审计署穿透式追踪资金流向，他罗织的黑网或将继续笼罩江苏资本市场。

审计署在报告中特别指出，新型腐败和隐形腐败，有的借案件查办进行权力寻租，或搞政商“旋转门”、“逃逸式辞职”；有的在正常业务中层层嵌套，增加穿透式监管难度；有的以市场手段作伪装披上腐败“隐身衣”，或以他人代持设置行贿受贿“隔离带”。

凌峰案暴露的不仅是个人贪腐问题，更凸显了当前金融监管在应对复杂资本运作时的制度短板。反腐利剑已刺破黑幕，而制度重建的长路，才刚刚开始。